證券公司自營業(yè)務內(nèi)部控制研究——以光大證券為例.pdf

1、證券公司的業(yè)務主要由經(jīng)紀業(yè)務、投行業(yè)務、自營業(yè)務三大板塊組成，其中自營業(yè)務是指證券公司以公司名義，利用自有資金進行買賣證券并賺取收益等投資行為，涉及股票、債券、基金以及各類衍生品的投資，自營業(yè)務對公司發(fā)展的作用不言而喻。
　　當前，隨著證券市場的發(fā)展和創(chuàng)新，證券公司自營業(yè)務所占的投資比重呈逐年遞增趨勢，對于促進資本市場的繁榮發(fā)展具有深遠意義。然而，伴隨我國證券公司自營業(yè)務規(guī)模的不斷擴大，自營業(yè)務所面臨的風險也不斷增加，同時由于我國

2、證券公司自營業(yè)務內(nèi)部控制體系尚不完善，產(chǎn)生一系列的內(nèi)部控制問題，嚴重損害證券公司自營業(yè)務發(fā)展，無論對于證券公司還是資本市場的發(fā)展都成為一種掣肘。因此，研究證券公司自營業(yè)務內(nèi)部控制問題，完善自營業(yè)務內(nèi)部控制體系成為當前資本市場發(fā)展的當務之急?？v觀國內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制的研究文獻，專門針對證券公司自營業(yè)務內(nèi)部控制研究甚少，這對于證券公司自營業(yè)務運營過程中內(nèi)部控制的指引是不利的，正因如此，需要結(jié)合證券公司自營業(yè)務所具有的特點進行相應的內(nèi)部控制研究