非法吸收公眾存款罪主體認定疑難問題研究.pdf

1、近年來，由于受宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響，中小企業(yè)融資難，導致非法吸收公眾存款等非法集資案件頻發(fā)，依法打擊非法集資犯罪形勢嚴峻。但是由于非法吸收公眾存款罪的涉眾性、隱蔽性，人員組成龐雜，在司法實踐中對于該罪犯罪主體的認定出現(xiàn)了許多棘手的問題，集中表現(xiàn)在犯罪主體范圍的確定，單位犯罪與個人犯罪的界定，在認定共同犯罪時不同主體應如何區(qū)分認定，應如何把握追究責任人員的范圍等問題，在實踐中對法律適用的認識標準不統(tǒng)一，在司法認定中存在很大分歧。從研究現(xiàn)狀看

2、，之前學者對于非法集資犯罪主體的問題未見專題、系統(tǒng)的論述。本文主要結(jié)合國內(nèi)外學者的立法理論和司法實踐，研究非法吸收公眾存款罪主體認定中存在的一些疑難問題，具體來說，在主體范圍層面從單位犯罪主體特征出發(fā)并分析非法吸收公眾存款罪案件犯罪主體的特點，認為分支機構(gòu)、內(nèi)部機構(gòu)部門均不能成為非法吸收公眾存款罪的主體，而對非法集資的非法性進行實質(zhì)性解讀，可以得出金融機構(gòu)包括有存款業(yè)務經(jīng)營權的金融機構(gòu)同樣可以構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。對于單位犯罪與個人犯

3、罪的界定存在的爭議，應該以單位犯罪刑事責任理論為基礎，準確甄別以單位名義非法集資是否代表單位意志，引入法人資格否認制度認定單位財產(chǎn)是否具有獨立性，以解決司法實踐中以違法所得歸單位所有認定單位犯罪中存在的困境。由于非法吸收公眾存款案件涉案主體眾多，在共同犯罪中應以部分犯罪共同說為基礎，根據(jù)不同的主觀故意分別認為集資詐騙和非法吸收公眾存款罪的犯罪主體，并結(jié)合犯罪事實支配理論確定集資詐騙的正犯。而對于非法集資中間人的認定應堅持主客觀相一致的原