中國商業(yè)銀行內部評級實務研究.pdf

1、巴塞爾新資本協(xié)議于2004年6月正式公布,其推廣和實施對全球銀行業(yè)的發(fā)展格局將產生深遠的影響。新協(xié)議對銀行風險管理提出了更高的要求,強調了風險計量的精確性、敏感性和標準化,突出了內部評級法的地位和作用。正如巴塞爾委員會主席卡如納所說,內部評級法作為巴塞爾新資本協(xié)議的核心技術,代表著未來10年銀行業(yè)風險管理和資本監(jiān)管的發(fā)展方向。商業(yè)銀行風險管理正在演變?yōu)橐婚T科學。傳統(tǒng)的業(yè)務必須與精確的數理分析和現代信息技術相融合才能更好地發(fā)揮作用。從根本

2、上講,風險之所以能夠用科學的方式進行管理,原因就在于風險能夠被準確、客觀地加以度量和監(jiān)測。內部評級作為信用風險的分析工具和技術平臺,在銀行風險管理中處于核心地位?，F代化銀行要想贏得競爭優(yōu)勢就應該盡早建立適合自己特點的內部評級系統(tǒng)及相關的分析工具,并使其在經營管理中發(fā)揮作用和持續(xù)改進。此外,銀行還必須在數據質量、計量模型、操作流程和IT建設等方面作出長期不懈的努力,以逐步贏得穩(wěn)固的累積優(yōu)勢。近年來,歐美先進銀行、國際評級機構和管理咨詢公司

3、圍繞著內部評級法,在模型研究、系統(tǒng)開發(fā)以及制度創(chuàng)新方面投入了大量的資源,取得了一系列積極的成果和實踐經驗。這些成果和經驗非常值得我國商業(yè)銀行學習、借鑒。隨著中國經濟的擴大開放,國內銀行將業(yè)務逐步延伸到世界各主要經濟地區(qū),符合條件的國有及股份制商業(yè)銀行紛紛到香港等地公開發(fā)行上市。要在同一個舞臺上與歐美先進銀行進行競爭,我們就必須學習和遵守國際通行的“游戲規(guī)則”,因此研究和推廣內部評級體系刻不容緩。發(fā),使現行的風險理念、管理制度、數據系統(tǒng)與

4、內部評級相適應,并同時配備一支專業(yè)化的專家隊伍負責內部評級體系的維護、研究和創(chuàng)新。目前,國內商業(yè)銀行內部評級體系尚處于建設初期,從理論到實踐均處于起步階段,本文力圖通過對這種商業(yè)銀行的內部評級實務進行全面的分析與研究,為中國商業(yè)銀行內部評級體系建立提供一種借鑒和參考。
　　 本研究分為六個部分：第一章為緒論,介紹了內部評級的概念、巴塞爾新資本協(xié)議出臺的背景、中國暫不執(zhí)行巴塞爾新資本協(xié)議的原因以及風險管理在國內外研究現狀；第二章為

5、基本概念和理論,先后介紹了商業(yè)銀行的風險及其分類、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展歷程、巴塞爾新資本協(xié)議的基本框架以及新資本協(xié)議下內部評級法框架的重大調整；第三章為內部評級理論研究與應用現狀。先后介紹了不同的內部評級方法及內部評級模型,并介紹了內部評級在美國、歐洲和中國的應用現狀；第四章為中國商業(yè)銀行內部評級實務介紹,內部評級是一個系統(tǒng)性工程,涉及銀行業(yè)務的方方面面,整個體系可以用下圖來展示:商業(yè)銀行的內部評級體系的構成主要包括為交易層面和組合層面兩大

6、核心內容。交易層面包括客戶評級和債項評級兩大內容,分別評出客戶的違約概率(PD)和債項的違約損失率(LGD),結合違約風險暴露(EAD)和債項期限(M)可以計算出預期損失(EL)和非預期損失(UL)等相關指標。組合層面包括地區(qū)評級和行業(yè)評級,交易層面的評級結果與組合層面的地區(qū)評級結果和行業(yè)評級結果進行組合校驗,得出最終內部評級結果。內部評級結果被應用到信用限額、預警體系、產品定價、風險報告、準備金計提、經濟資本、組合管理等各項日常業(yè)務管

7、理中。內部評級體系的基礎是搭建完善的數據管理構架和IT系統(tǒng),并在公司治理結構中設計與內部評級相適應的治理結構與流程；第五章為內部評級結果的應用,介紹了風險調整后資本回報率(RAROC)的計算及如何應用于貸款審批、貸款定價、信貸政策制定、審批授權績效考核等方面、客戶評級與限額管理以及內部評級結果如何應用于風險預警與報告等工作；第六章為中國商業(yè)銀行內部評級實務中存在的問題與建議,雖然目前我國銀行業(yè)由于或主觀或客觀的原因實施內部評級法還存在一