城市商業(yè)銀行財務戰(zhàn)略管理研究——以WH銀行為例.pdf

1、城市商業(yè)銀行作為地方金融機構，既是地方信貸資金和當?shù)鼐用窠鹑诜盏奶峁┱?，也是城鄉(xiāng)普惠金融發(fā)展的激發(fā)者，在金融體系中占據(jù)著重要地位，為地方經濟發(fā)展提供著重要的金融支撐。經過近20年的發(fā)展，城市商業(yè)銀行早已走出了成立之初的困境，通過消化歷史包袱、摸索經營道路、不斷提升管控水平，經營水平、盈利能力和資產質量都有了質的飛躍，取得了令人矚目的成績。
　　當前，在我國經濟步入新常態(tài)、經濟增速放緩、經濟結構調整加速的大背景下，城市商業(yè)銀行發(fā)展

2、面臨重要的轉折點。特別是近兩年，城市商業(yè)銀行增長速度放緩，盈利模式受到了挑戰(zhàn)。面對新形勢，各家銀行均提出了現(xiàn)實“戰(zhàn)略轉型”、打造“特色銀行”、“零售銀行”等發(fā)展戰(zhàn)略。但是，各家銀行的戰(zhàn)略實施并不順暢，缺少與之相適應的財務戰(zhàn)略支撐是重要的影響因素。
　　在借鑒中外學者對財務戰(zhàn)略管理的眾多理論研究的基礎上，本文對城市商業(yè)銀行財務戰(zhàn)略的選擇及戰(zhàn)略實施進行了研究，并將WH銀行作為實證案例對其財務戰(zhàn)略管理進行了分析和評價。本文根據(jù)戰(zhàn)略管理的

3、一般模型，按照環(huán)境分析、確定目標、制定戰(zhàn)略、戰(zhàn)略實施與控制、戰(zhàn)略績效評價的步驟對城市商業(yè)銀行財務戰(zhàn)略管理進行了研究，對城市商業(yè)銀行實施財務戰(zhàn)略具有重要借鑒意義。
　　城市商業(yè)銀行財務戰(zhàn)略目標要建立在對財務戰(zhàn)略內外部環(huán)境充分把握的基礎上，與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應，要兼顧風險和效益、財務因素和非財務因素、當期成果和可持續(xù)發(fā)展因素。財務戰(zhàn)略選擇要根據(jù)企業(yè)所處的生命周期特點、自身發(fā)展戰(zhàn)略和財務戰(zhàn)略目標確定，就目前而言，城市商業(yè)銀行大多數(shù)處于成

4、長期，應相應的采取財務擴張型財務戰(zhàn)略。財務戰(zhàn)略的實施是實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的重要保證，應有有效的組織結構保障，并通過制定實施計劃、過程控制及戰(zhàn)略績效評價及糾偏得以實現(xiàn)。財務戰(zhàn)略績效評價的指標應按照價值驅動因素，體現(xiàn)戰(zhàn)略意圖。本文采用“平衡計分法”對城市商業(yè)銀行的績效評價指標進行了設計。在對WH銀行的財務戰(zhàn)略管理的實證研究中，利用杜邦模型對WH銀行的財務現(xiàn)狀進行綜合分析，提出了其資本報酬率（REO）增長依賴資本乘數(shù)增長、資本充足率制約其發(fā)展及資產