濰坊市國庫集中支付系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì).pdf

1、財(cái)政集中支付制度是以公共財(cái)政理論和效益財(cái)政理論為指導(dǎo)，以提高財(cái)政管理效益和統(tǒng)一財(cái)政為目的，在保持預(yù)算單位資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)不變的前提下，取消預(yù)算單位銀行賬戶，由財(cái)政部門在銀行設(shè)立單一賬戶，成立專門支付機(jī)構(gòu)，通過預(yù)算及指標(biāo)管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位財(cái)政資金集中支付的一種新型財(cái)政管理體制。國庫集中支付制度是指政府將所有財(cái)政性資金都納入國庫單一帳戶體系管理，包括集中收入制度和集中支付制度：收入直接繳入國庫或財(cái)政專戶，支出通過國庫單一帳戶體系支付到

2、商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。逐步建立和完善以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)，資金繳拔以國庫集中收付為主要形式的財(cái)政國庫管理制度，是整個(gè)財(cái)政管理體制改革的有機(jī)組成部分和主要內(nèi)容。 本文以濰坊市區(qū)縣財(cái)政系統(tǒng)為平臺(tái)，對(duì)支撐財(cái)政資金支付工作的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程(如指標(biāo)、計(jì)劃、支付、賬務(wù)管理和系統(tǒng)管理等)為主要需求進(jìn)行了詳細(xì)分析，系統(tǒng)采用了B/S和C/S相結(jié)合的體系架構(gòu)，對(duì)總體的支付平臺(tái)的軟件架構(gòu)、支撐網(wǎng)絡(luò)以及部署方式進(jìn)行了總體設(shè)計(jì)，對(duì)國庫集中支付系統(tǒng)

3、數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)表、系統(tǒng)數(shù)據(jù)流向、指標(biāo)管理模塊、系統(tǒng)管理模塊中的編碼管理進(jìn)行了詳細(xì)的設(shè)計(jì)。 通過開發(fā)國庫集中支付系統(tǒng)軟件實(shí)現(xiàn)：預(yù)算指標(biāo)、支付計(jì)劃、支付申請、支付令(憑證)、回單等信息數(shù)據(jù)流在財(cái)政部門、預(yù)算部門、代理銀行、清算銀行用戶間的傳遞、共享，從而實(shí)現(xiàn)在國庫單一賬戶體系下財(cái)政資金對(duì)預(yù)算單位工資支出、工程采購支出、物品及服務(wù)采購支出等財(cái)政直接支付和財(cái)政資金對(duì)預(yù)算單位未納入直接支付范圍的購買支出、零星支出和特別緊急支出等的財(cái)政授權(quán)支付

4、，為今后各項(xiàng)業(yè)務(wù)的整合和資源的有效利用奠定了基礎(chǔ)。 該系統(tǒng)首先在濰坊市奎文區(qū)、昌邑市、諸城市等地區(qū)得到了應(yīng)用，已經(jīng)實(shí)施的區(qū)縣財(cái)改變過去分散支付的做法，取消各種收入過度帳戶，提高了單位用款計(jì)劃性，促進(jìn)了單位財(cái)務(wù)管理規(guī)范化，改變過去財(cái)政資金入庫延滯，支付層層下?lián)?，效率低、問題多的情況，實(shí)現(xiàn)直接入庫與直接支付，充分體現(xiàn)“收支兩條線”，提高了財(cái)政資金使用效率。通過完善嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牧鞒桃?guī)范與權(quán)限控制，將財(cái)政資金收付嚴(yán)格納入預(yù)算管理，保證財(cái)政資金