我國農村信用社貸款五級分類推行中的幾個問題.pdf

1、當貸款“五級分類”這一全新的信貸管理方式，開始展現在我國農村信用社面前時，全國農村信用社的各級經營管理人員，甚至監(jiān)督管理人員，無論從思維上還是行為上，都仿佛進入了一個陌生的領域，同時更是頓生種種的疑慮：貸款五級分類究竟解決什么問題?貸款五級分類與四級分類有什么實質性差別?我國農村信用合作社是否具備了執(zhí)行的條件和能力?貸款五級分類的各個檔次能否作出恰當的判定?如何確保貸款五級分類達到有效管理貸款風險的目的?等等。國有商業(yè)銀行推行貸款五級分

2、類已經歷近10年的艱苦歷程，1998年以來先期試點的5家農村信用社多數半途而廢，更減緩了貸款五級分類在我國農村信用合作社系統(tǒng)的推行。當我們對在農村信用社推行貸款五級分類猶豫、彷徨時，國外金融機構在貸款風險分類方面又有了新的進展和質的飛躍。他們已經從簡單的一般貸款五級分類向更多、更細層次的分類過渡，從初期的期限分類到數量、期限與判斷分析相結合的分類，最近又到了向利用數量統(tǒng)計分析模型分類這些更為先進的方法過渡。 現在看來，在國外發(fā)達

3、國家貸款分類不斷發(fā)展、進化的情況下，我們國內農村信用合作社貸款質量管理工作顯然是落后了。2003年10 月，按照銀監(jiān)會劉明康主席和李偉副主席的指示，中國銀監(jiān)會抽調了各級合作金融監(jiān)管部門和基層農村信用社的40多位同志，在福建泉州進行了農村信用社貸款五級分類試點。在近20天的時間里，參加試點的同志們大膽實踐，積極探索，群策群力，順利完成了對數千筆貸款的分類工作，并摸索出一套可供農村信用社使用的貸款五級分類操作方法。 事實證明，以貸款

4、的內在風險程度為基礎的五級分類制度，能夠更準確、及時地預測貸款的安全性，能夠促使農村信用社建立健全更科學、有效的信貸內控制度，能夠幫助農村信用社縮短由粗放式經營向集約化管理的過渡期。事實也證明，經過堅持不懈的努力，農村信用社完全有條件、有能力全面施行貸款五級分類。2003年第四季度，中國銀監(jiān)會辦公廳連續(xù)發(fā)布了《關于農村信用社實行貸款五級分類的通知》(銀監(jiān)辦通[2003]76號)和《農村信用社貸款風險五級分類實施方案(試行)》(銀監(jiān)辦通[

5、2003]107號)，明確提出全國農村信用社從2006年開始全面試行貸款五級分類。全國農村信用合作社經過一年多的五級分類工作，農村信用合作社貸款管理各個方面都取得了一定的成績如：貸款五級分類已全面鋪開、貸款合同基礎性工作逐步完善、針對不同等級貸款的清收和保全工作正在進行。 為了推動全國農村信用合作社貸款五級分類工作規(guī)范有序地進行，避免“走過場”；為了真正達到通過五級分類，健全信貸管理制度尤其是加強貸后管理，提升信貸質量管理水平的

6、作用；我專門選擇了《我國農村信用社貸款五級分類推行中的幾個問題》這一課題進行系統(tǒng)性的思考和研究。 全文共分為三章。第一章，我國農村信用社貸款五級分類概述。首先從我國農村信用社貸款五級分類的涵義、必要性分析入手，探索和論述了農村信用社貸款五級分類各檔次的核心定義和基本特征以及貸款五級分類對農村信用合作社的長遠意義。第二章，我國農村信用社貸款五級分類中存在的主要問題。首先結合對我國農村信用合作社大量的調查研究論述我國農村信用社對于五

7、級分類的思想認識滯后的種種表現，分析了農村信用合作社貸款五級分類制度的缺陷和貸款五級分類與實施內部評級法管理的差異；同時通過對我國銀行業(yè)推行貸款五級分類里程的回顧，重點提出和論述了我過農村信用合作社一定要樹立信心，一定要明確我國農村信用合作社完全有能力推行貸款五級分類。第三章，我國農村信用社貸款五級分類中應特別注意的幾個問題。 結合我國農村信用合作社貸款五級分類中的主要問題，提出了應從以下七個方面來穩(wěn)步推進貸款分類：1，轉變思想

8、觀念，有效推行貸款五級分類；2，我國農村信用合作社貸款分類中要處理好幾個關系；3，我國農村信用合作社貸款分類中需要注意的特別事項；4，注重非財務分析要點和風險預警信號；5，借鑒內部評級法，完善貸款五級分類；6，完善貸后管理，切實發(fā)揮五級分類的風險管理作用；7，配合五級分類建立有效的信貸管理新機制。 總之，本人結合我國農村信用合作社近一、兩年開始推行貸款握級分類中的各種理論和實際問題，運用MBA階段所學的經濟學、金融學和管理學相關

9、理論知識，對我國農村信用合作社貸款五級分類中可能和即將遇到的一些操作性難題，在大量調查研究的基礎上，進行了嘗試性探索和認真的思考，目的是為了規(guī)范我國農村信用合作社貸款五級分類工作、真正發(fā)揮五級分類對于提高農村信用合作社信貸管理水平的作用；但是鑒于我國農村信用合作社貸款五級分類推行的時間不長、本人的理論和實踐知識有限，文中一定有許多方面存在不少問題，敬請評審專家及答辯專家不吝賜教，本人將繼續(xù)學習、不斷探索，力爭為我國農村信用合作社貸款管理