社會保險介紹及探究

1、社會保險支出,金琦 張帆 米敬雯,組員與分工,金琦（組長）：社會保險概述；失業(yè)保險、工傷保險支出分析張帆：醫(yī)療保險、人身財產(chǎn)保險支出分析；數(shù)據(jù)搜集；PPT制作米敬雯：養(yǎng)老、生育保險支出分析數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計局網(wǎng)站,社會保險概述,社會保險 (Social Insurance) 是一種為喪失勞動能力、暫時失去勞動崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補償?shù)囊环N社會和經(jīng)濟制度。社會保險計劃由政府舉辦，強制某一群體將其收入的一部分作為

2、社會保險稅（費）形成社會保險基金，在滿足一定條件的情況下，被保險人可從基金獲得固定的收入或損失的補償，它是一種再分配制度，它的目標是保證物質(zhì)及勞動力的再生產(chǎn)和社會的穩(wěn)定。社會保險的主要項目包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險，此外還社會保險還包括人身財產(chǎn)保險等。,社會保險的特征,特征1：社會保險的客觀基礎(chǔ)，是勞動領(lǐng)域中存在的風險，保險的標的是勞 動者的人身；特征2：社會保險的主體是特定的。包括

3、勞動者（含其親屬）與用人單位；特征3：社會保險屬于強制性保險；特征4：社會保險的目的是維持勞動力的再生產(chǎn)；特征5：保險基金來源于用人單位和勞動者的繳費及財政的支持。保險對象范圍限于職工，不包括其他社會成員。保險內(nèi)容范圍限于勞動風險中的各種風險，不包括此外的財產(chǎn)、經(jīng)濟等風險。,失業(yè)保險的概念,失業(yè)保險是指國家通過立法強制實行的，對因失業(yè)而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質(zhì)幫助，進而保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活，促進其再就業(yè)的制度。,

4、失業(yè)保險人均發(fā)放金額,計算公式：發(fā)放失業(yè)保險金額/發(fā)放失業(yè)保險金人數(shù),失業(yè)保險的主要問題,一、失業(yè)保險力度不夠 《失業(yè)保險條例》實施后，失業(yè)保險的覆蓋范圍比過去大，但與我國勞動力資源豐富和就業(yè)崗位有限的實際情況比較而言，還是顯得比較窄。當然，失業(yè)保險的力度大小與一個國家或地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平有很大關(guān)系，在我國的現(xiàn)實國情下，失業(yè)保險也不可能解決全部失業(yè)問題，但失業(yè)保險的發(fā)展嚴重滯后于城鎮(zhèn)就業(yè)格局及就業(yè)方式的重大變化已是不爭的事實。,失

5、業(yè)保險的主要問題,二、失業(yè)保險金的給付期限過長。 現(xiàn)行制度的具體規(guī)定為：失業(yè)人員失業(yè)前所在單位和本人按照規(guī)定累計繳費時間滿1年不足5年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為12個月；累計繳費時間滿5年不足10年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為18個月；累計繳費時間10年以上的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為24個月。重新就業(yè)后，再次失業(yè)的，繳費時間重新計算。這樣的規(guī)定，與失業(yè)狀況較為嚴重的西方市場經(jīng)濟國家相比，我國的給付期限顯得過長了。過長的

6、失業(yè)救濟期限可能使失業(yè)者喪失迅速就業(yè)的動機，不利于提高失業(yè)保險基金的使用效率。,針對性措施,加強失業(yè)保險制度對勞動者積極就業(yè)的經(jīng)濟激勵 近年來西方各國失業(yè)保險制度演變的一個重要特征就是其“就業(yè)導向”的功能越來越突出。通過加大失業(yè)培訓補貼和就業(yè)雇傭補貼幫助失業(yè)者盡快重返勞動力市場，既可緩解失業(yè)保險制度的壓力，又可消除因過度保護導致的失業(yè)者尋找工作動機的下降和勞動力市場僵化的負面效應。目前，許多發(fā)展中國家正在探索失業(yè)保險新模式，推行

7、甚至比發(fā)達國家更富創(chuàng)造性的失業(yè)保險體系。比如，智利和哥倫比亞，正規(guī)部門的工人擁有“個人失業(yè)賬戶”，平時雇主和政府會把失業(yè)保險金存入工人的“個人失業(yè)賬戶”，當工人失業(yè)之后，可以從這個賬戶中支取資金自由使用，以渡過難關(guān)。,針對性措施,結(jié)合我國的現(xiàn)實經(jīng)濟狀況，將失業(yè)保險待遇與再就業(yè)情況相聯(lián)系可采取以下措施。首先，提前就業(yè)可獲就業(yè)補助，即在法定享受失業(yè)保險給付期限內(nèi)，因提前找到工作可得到一部分尚未支付的保險金；其次，對自愿從事低下工作者給予工資

8、補貼。,工傷保險的概念,工傷保險，是指勞動者在工作中或在規(guī)定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導致暫時或永久喪失勞動能力以及死亡時，勞動者或其遺屬從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的一種社會保險制度。,工傷保險人均發(fā)放金額,計算公式：工傷保險基金支出/享受工傷待遇的人數(shù),工傷保險的主要問題,工傷保險基金管理效率低并存在部分流失 各國政府在工傷保險領(lǐng)域注重選擇基金制的原因,在于工傷事故與職業(yè)病的補償具有長期性的特點,并且工傷事故與職業(yè)病的

9、發(fā)生是不可預見的,使得工傷保險待遇的支付無法精確預算,因此實行基金制是可行的選擇。但是若儲存的基金因管理不善（如因受到通貨膨脹的影響而導致貶值）,則實行基金制的好處就會大打折扣。,針對性措施,建立并完善工傷保險基金運營機制 基金的儲存應當與基金的運營統(tǒng)一起來,將可能遭遇的貶值風險與可能獲得的投資收益統(tǒng)一起來。我國目前的工傷保險尚未規(guī)定工傷保險基金運營制度,所以建立這種制度來實現(xiàn)工傷保險基金的增值勢在必行。,養(yǎng)老保險,1、基本概念

10、,養(yǎng)老保險，全稱社會基本養(yǎng)老保險，是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。目的：保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。,2、繳納條件,達到國家規(guī)定的退休條件已辦理相關(guān)手續(xù)按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費累計繳費年限滿15年,3、我國養(yǎng)老保險的規(guī)模,4、現(xiàn)行養(yǎng)老金制度存在的問題,1、養(yǎng)老金缺口擴大，財政壓力增

11、加（由于中國逐漸步入老齡化社會） 人社部數(shù)據(jù)顯示,2013年全國基本養(yǎng)老保險基金收入24733億元,比上年增長13.3%,其中征繳收入19270億元,比上年增長12.9%。全年基本養(yǎng)老保險基金支出19819億元,比上年增長18.6%。與養(yǎng)老金收入增速放緩相對應的是,全國領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)正在不斷擴大。,2、養(yǎng)老保險分配不公e.g.養(yǎng)老金雙軌制,動態(tài)：養(yǎng)老金并軌,雙軌制——企業(yè)養(yǎng)老金和事業(yè)養(yǎng)老金采取不同的退休養(yǎng)老金制度（原事業(yè)養(yǎng)

12、老金比企業(yè)養(yǎng)老金高出3倍左右）養(yǎng)老金“并軌”：指對機關(guān)事業(yè)單位工作人員實行和企業(yè)職工一樣的基本養(yǎng)老保險制度。 2014年12月，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革方案經(jīng)國務院常務會議和中央政治局常委會審議通過。 隨著機關(guān)事業(yè)單位全面完成基本工資標準的調(diào)整，養(yǎng)老金“并軌”也正式進入實質(zhì)性啟動階段。到2015年7月底，山東、上海等一些地區(qū)陸續(xù)公布了當?shù)氐酿B(yǎng)老金并軌實施意見和辦法，明確了個人繳費工資基數(shù)。）,改革原因,1、雙軌制存在分

13、配不公,2013年 , 中 國 社 會 科學院發(fā)布的《社會保障綠皮書》和《中國社會保障收入再分 配狀況調(diào)查》,目前按照傳統(tǒng)公認的“最后收入替代率”即按照當期實際平均工資計算的替代率，企業(yè)的在42%左右，機關(guān)事業(yè)的按褚福靈的計算“總體維持在92%——107%的水平”；按李珍的計算“一直維持在100%左右”。,2、減輕財政壓力，縮小基金缺口《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2012》顯 示 ,2011 年 城 鎮(zhèn) 職 工 養(yǎng) 老 金 收 不 抵 支 省

14、 分 達 14 個 ,收 支 缺 口 達 767 億 元 ,在 32 個 ，統(tǒng)籌單位中(31 個省加上新疆兵團),2011 年記賬額達到24859億,空賬額達22156 億。與2010年相比增加了近 5000 億 元 。 3、遏制公務員熱，促進實業(yè)發(fā)展,生育保險,1、基本概念,生育保險(maternity insurance)是國家通過立法，在懷孕和分娩的婦女勞動者暫時中斷勞動時，由國家和社會提供醫(yī)療服務、生育津貼和產(chǎn)假的一種社會保險

15、制度，國家或社會對生育的職工給予必要的經(jīng)濟補償和醫(yī)療保健的社會保險制度。一是生育津貼，二是生育醫(yī)療待遇,2、繳納條件,人群凡是與用人單位建立了勞動關(guān)系的職工，包括男職工，都應當參加生育保險。費用繳納用人單位按照國家規(guī)定繳納生育保險費，職工不繳納生育保險費。北京生育保險繳費比例為：企業(yè)按照職工繳費基數(shù)的0.80%繳納生育保險費,3、我國生育保險的規(guī)模,4、存在的問題,1、生育保險覆蓋范圍小 目前,我國的生育保險制度實行

16、兩種制度并存,一是建國初期 延續(xù)下來的傳統(tǒng)生育保險制度,其依據(jù)是 1988 年的《女職工勞動保 護規(guī)定》。無論哪一種都是針對有單位繳費的“職工”,對于經(jīng)濟效益較差的企業(yè)、非正規(guī)就職、自由職業(yè)者、個體經(jīng)營等就業(yè)模式及農(nóng)村勞動者都被生育保險制度排除在外。,2、生育保險受益面小 以 2011 年為例,全國 1.389 2 億人參加生育保險,而享受了生育保險待遇僅 265 萬元,受益率僅為 1.9%。3、男職工享有保險的待遇較低

17、 在我國,雖然也有部分省市如廣州、上海、陜西等地規(guī)定了男性產(chǎn)假（無津貼）,但遠還沒有達到普及的程度。 （我國在《中華人民共和國社會保險法》第五十三條中規(guī)定“職工應當參加生育保險”。 ）,動態(tài)：單獨二胎下的生育保險,十八屆五中全會于2015年10月29日正式結(jié)束。會議審議通過了《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃的建議》，外界預期強烈的“普遍二孩”政策將全面放開。,1、具有生育證生育二胎，因頭胎沒有報銷，產(chǎn)假為98天

18、，生育津貼(即產(chǎn)假工資)計發(fā)基數(shù)為職工所在用人單位上年度職工月平均繳費工資。2、之前已辦理獨生子女手續(xù)，領(lǐng)取了一胎生育保險待遇，這種情況在領(lǐng)取二胎待遇時，需男職工退回15天的護理津貼;女職工在正常享受二胎待遇的同時，扣回60天產(chǎn)假的生育津貼，即只能領(lǐng)取38天產(chǎn)假的生育津貼。,問題及建議,政府在全面二胎政策的實施過程中應該發(fā)揮更大的作用?？紤] 到此次二胎政策的 8600 多萬受益人群中有 60%是 35 歲以上的高齡產(chǎn)婦,且我國 98

19、 天的產(chǎn)假水平在國際上也屬偏低,故選擇保持現(xiàn)有產(chǎn)假水平并由政府提供適當?shù)亩ドa貼,或者適當延長第二胎產(chǎn)假應該是合情合理的。,醫(yī)療保險的概念,社會醫(yī)療保險是國家通過立法形式強制實施，由雇主和個人按一定比例繳納保險費，建立社會醫(yī)療保險基金，支付雇員醫(yī)療費用的一種醫(yī)療保險制度。,醫(yī)療保險的特點,1.利與義務的不對等性 社會醫(yī)療保險法對保險金的籌集與支付的規(guī)定體現(xiàn)了參保人所享受的權(quán)利與他所承擔的義務的不一致性。個人繳納保險金以其收入

20、的百分比而定，高收入者多交，低收入者少交;在保險金的支付上，卻不是根據(jù)交費多少而定，而是根據(jù)實際需要支付保險金。2.形式到內(nèi)容的強制性 社會醫(yī)療保險法是國家以立法形式強制實施的，凡屬于社會醫(yī)療保險范圍的個人都必須投保，醫(yī)療保險承辦機構(gòu)必須接受投保，雙方?jīng)]有選擇余地，保險費的繳納數(shù)額、保險費率均由國家統(tǒng)一規(guī)定。,醫(yī)療保險的分類,1.普通醫(yī)療保險 普通醫(yī)療保險給被保險人提供治療疾病時相關(guān)的一般性醫(yī)療費用。主要包括門診費用、醫(yī)

21、藥費用、檢查費用等。2.大額醫(yī)療保險 大額醫(yī)療保險是指為解決參保人員因大病、重病產(chǎn)生的超過基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金最高支付限額的醫(yī)療費用，在基本醫(yī)療保險的基礎(chǔ)上額外征收保費。3.補充醫(yī)療保險 補充醫(yī)療保險是相對于基本醫(yī)療保險而言的，包括企業(yè)補充醫(yī)療保險、商業(yè)醫(yī)療保險、社會互助和社區(qū)醫(yī)療保險等多種形式，是基本醫(yī)療保險的有力補充，也是多層次醫(yī)療保障體系的重要組成部分。,繳費,職工基本醫(yī)療保險費用人單位和職工共同繳納。用人單位繳

22、費比例為在職職工工資總額的7.5%，職工繳費比例為本人工資收入的2%。隨著經(jīng)濟發(fā)展，用人單位和職工繳費比例會有相應調(diào)整。參加職工基本醫(yī)療保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費達到國家規(guī)定年限的，退休后不再繳納基本醫(yī)療保險費，按照國家規(guī)定享受基本醫(yī)療保險待遇；未達到國家規(guī)定年限的，可以繳費至國家規(guī)定年限。 目前規(guī)定年限為男25年女20年。,報銷范圍,除以下項目的所有醫(yī)療費用第一類是服務項目類：掛號費、會診費、工本費等；出診費、檢查治療

23、加急費、各種附加費及特需醫(yī)療服務。第二類是非疾病治療項目類：各種美容、健美項目以及非功能性整容、矯型手術(shù)等；各種預防、保健項目；各種醫(yī)療咨詢、醫(yī)療鑒定。第三類是診療設備及醫(yī)用材料類：眼鏡、義齒、義眼、義肢、助聽器等康復性器具。各種自用的保健、按摩、檢查和治療器械。各省物價部門規(guī)定不單獨收費的一次性醫(yī)用材料。第四類是治療項目類：各類器官或組織移植的器官源或組織源；除腎臟、心臟瓣膜、角膜、皮膚、血管、骨、骨髓移植外的其他器官或組織移植

24、；近視眼矯形術(shù)；氣功療法、音樂療法、保健性的營養(yǎng)療法、磁療等輔助性治療項目。第五類是其他類：各種不育（孕）癥、身體功能障礙的診療項目；各種科研性、臨床驗證性的診療項目。,報銷額度,城鎮(zhèn)職工醫(yī)保住院費用報銷比例及最高限額,城鎮(zhèn)職工醫(yī)保門診報銷比例及最高限額,城鎮(zhèn)居民報銷比例,新農(nóng)合報銷比例,醫(yī)療保險作用,1.有利于提高勞動生產(chǎn)率，促進生產(chǎn)的發(fā)展。 一方面醫(yī)療保險解除了勞動者的后顧之憂，使其安心工作，從而可以提高勞動生產(chǎn)率，促進生

25、產(chǎn)的發(fā)展；另一方面也保證了勞動者的身心健康，保證了勞動力正常再生產(chǎn)。2.調(diào)節(jié)收入差別，體現(xiàn)社會公平性。 醫(yī)療保險通過征收醫(yī)療保險費和償付醫(yī)療保險服務費用來調(diào)節(jié)收入差別，是政府一種重要的收入再分配的手段。3.維護社會安定的重要保障。 醫(yī)療保險對患病的勞動者給予經(jīng)濟上的幫助，有助于消除因疾病帶來的社會不安定因素，是調(diào)整社會關(guān)系和社會矛盾的重要社會機制。4.促進社會文明和進步的重要手段。 醫(yī)療保險和社會互助共濟的

26、社會制度，通過在參保人之間分攤疾病費用風險，體現(xiàn)出了“一方有難，八方支援”的新型社會關(guān)系，有利于促進社會文明和進步。,波動原因,90年代國有企業(yè)私有化，大批國企員工失業(yè)，所以各項增長率大幅下滑，而隨著下崗員工重新找到工作，又有大幅上升。同時90年代正是醫(yī)保由公費醫(yī)療和勞保醫(yī)療的福利性向醫(yī)療社會保險型的轉(zhuǎn)軌，這也是發(fā)生劇烈波動的一個原因。,因為離退休人員不繳費，人口日益老齡化，醫(yī)療保險逐漸入不敷出,醫(yī)療保險的問題,1.參保積極性不高和保險

27、費籌集困難問題 在目前的經(jīng)濟調(diào)整時期，大多數(shù)企業(yè)特別是國有大中型企業(yè)都面臨企業(yè)負擔過重和經(jīng)濟效益不好等困難，雖在基本醫(yī)療保險制度中單位的繳費比例僅為工資總額的7％，但考慮到各單位的實際情況和養(yǎng)老、失業(yè)、工傷等其他社會保險的繳費負擔，部分經(jīng)濟效益不佳、負擔較重的國有企業(yè)可能會面臨無力繳費的困境。而那些經(jīng)濟效益較好的外資和私營企業(yè)因其雇員較年輕，對醫(yī)療服務的需求較小，員工和企業(yè)都不愿意參加基本醫(yī)療保險。,醫(yī)療保險的問題,2.基本醫(yī)療

28、保險制度下，職工個人的經(jīng)濟承受能力問題 現(xiàn)行的基本醫(yī)療保險制度只能提供最基本的醫(yī)療保障，由于目前職工個人還沒有多少積蓄，即使單位為職工投保了基本醫(yī)療保險，部分職工也會有醫(yī)療費用支出超出其承受能力的狀況。簡單說就是小病達不到額度報不了，大病限額低報不了多少。,醫(yī)療保險的問題,3如何維持統(tǒng)籌基金的收支平衡問題 由于基本醫(yī)療保險制度總的籌資比例僅有職工工資總額的9％，離退休人員又不繳費，人口又日益老齡化，根據(jù)以往公費和勞保醫(yī)療的

29、醫(yī)療費實際支出情況，在上述籌資水平下要長時間維持現(xiàn)有的醫(yī)療保障水平不變是非常困難的。特別需要提出的是，醫(yī)療費用主要是由社保機構(gòu)和參保職工以外的第三方——醫(yī)療服務機構(gòu)決定的，這更增加了控制費用支出的難度。,醫(yī)療保險的問題,4如何加快商業(yè)醫(yī)療保險發(fā)展問題 這主要是在現(xiàn)行的基本醫(yī)療保險制度下，限額以下，規(guī)定范圍以外的用藥、檢查和特殊治療等的醫(yī)療保障問題，這些項目可通過投保商業(yè)保險公司提供的高額醫(yī)療費用保險來解決，雖然商業(yè)醫(yī)療保險是社會醫(yī)

30、療保險很好的補充，但由于商業(yè)醫(yī)療保險在我國才剛剛起步，目前各保險公司能提供的醫(yī)療保險險種還相當有限，加上醫(yī)療保險的經(jīng)營風險較大，管理難度較高，大多數(shù)保險公司還處于探索階段，業(yè)務規(guī)模都不大，這使得商業(yè)醫(yī)療保險的補充作用還未得到充分的發(fā)揮。,解決方法,1.盡快建立并完善保障商業(yè)醫(yī)療保險正常經(jīng)營的法境；2.在稅收上給予更多的優(yōu)惠政策。除了企業(yè)購買商業(yè)醫(yī)療保險的費用可在稅前提取外，個人用于購買商業(yè)醫(yī)療保險的收入部分也應免交個人收入所得稅；3

31、.盡快實施并完成醫(yī)療衛(wèi)生服務體制的配套改革，為商業(yè)醫(yī)療保險的發(fā)展鋪平道路。4.保險監(jiān)管機構(gòu)在對各商業(yè)保險公司經(jīng)營的醫(yī)療保險業(yè)務進行監(jiān)管時，在費率制定、財務報告制度以及賠付率、利潤率指標等方面的規(guī)章和措施應與一般人壽保險有較大的區(qū)別。5.在條件成熟的情況下，應盡快考慮成立專門經(jīng)營醫(yī)療保險業(yè)務的商業(yè)醫(yī)療保險公司。,補充：人身 財產(chǎn)保險,商業(yè)保險 商業(yè)保險是指通過訂立保險合同運營，以營利為目的的保險形式，由專門的保險企業(yè)經(jīng)營。人

32、身保險 人身保險是以人的壽命和身體為保險標的的保險。當人們遭受不幸事故或因疾病、傷殘、年老以致喪失工作能力、死亡或年老退休時，根據(jù)保險合同的約定，保險人對被保險人或受益人給付保險金或年金，以解決其因病、殘、老、死所造成的經(jīng)濟困難。主要有人壽保險、人身意外傷害保險和健康保險。財產(chǎn)保險 財產(chǎn)保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人交付保險費，保險人按保險合同的約定對所承保的財產(chǎn)及其有關(guān)利益因自然災害或意外事故造成的損失承擔賠償

33、責任的保險。 財產(chǎn)保險，包括財產(chǎn)保險、農(nóng)業(yè)保險、責任保險、保證保險、信用保險等以財產(chǎn)或利益為保險標的的各種保險。,商業(yè)保險與社會保險的區(qū)別,1、性質(zhì)不同：社會保險具有保障性，不以盈利為目的；商業(yè)保險具有經(jīng)營性，以追求經(jīng)濟效益為目的。2、建立基礎(chǔ)不同：社會保險建立在勞動關(guān)系基礎(chǔ)上，只要形成了勞動關(guān)系，用人單位就必須為職工辦理社會保險；商業(yè)保險自愿投保，以合同契約形式確立雙方權(quán)利義務關(guān)系。3、管理體制不同：社會保險由政府職能部門管理；商

34、業(yè)保險由企業(yè)性質(zhì)的保險公司經(jīng)營管理。,4、對象不同：參加社會保險的對象是勞動者，其范圍由法律規(guī)定，受資格條件的限制；商業(yè)保險的對象是自然人，投保人一般不受限制，只要自愿投保并愿意履行合同條款即可。5、保障范圍不同：社會保險解決絕大多數(shù)勞動者的生活保障；商業(yè)保險只解決一部分投保人的問題。6、資金來源不同：社會保險的資金由國家、企業(yè)、個人三方面分擔；商業(yè)保險的資金只有投保人保費的單一來源。,7、待遇計發(fā)不同：社會保險的待遇給付原則是保障