《信托公司管理辦法》培訓(xùn)課件

1、信托公司管理辦法,法律合規(guī)部,1,《信托公司管理辦法》培訓(xùn)課件,,,,,,目錄,,信托公司和信托業(yè)務(wù)的定義信托公司的設(shè)立、變更與終止經(jīng)營范圍經(jīng)營規(guī)則監(jiān)督管理罰則,信托公司和信托業(yè)務(wù)的定義,信托公司，是指依照《中華人民共和國公司法》和本辦法設(shè)立的主要經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。 信托業(yè)務(wù)，是指信托公司以營業(yè)和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營行為。,,機構(gòu)的設(shè)立、變更與終止,(一)信托公司的設(shè)立設(shè)立信托公

2、司，應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者股份有限公司的形式。設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，并領(lǐng)取金融許可證。 未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，任何單位和個人不得經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，任何經(jīng)營單位不得在其名稱中使用“信托公司”字樣。法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。,,設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件： 有符合《中華人民共和國公司法》和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的公司章程； 有具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的入股資格的股東； 具有

3、本辦法規(guī)定的最低限額的注冊資本；有具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定任職資格的董事、高級管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員； 具有健全的組織機構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險控制制度； 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施； 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。,信托公司的注冊資本金信托公司注冊資本最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。 申請經(jīng)營企業(yè)年金基金、證券承銷、資

4、產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的最低注冊資本要求。 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)信托公司行業(yè)發(fā)展的需要，可以調(diào)整信托公司注冊資本最低限額。,（二）信托公司的變更未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，信托公司不得設(shè)立或變相設(shè)立分支機構(gòu)。 信托公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準： 變更名稱； 變更注冊資本； 變更公司住所； 改變組織形式；,,調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；更換董事或高級管理人員；變更股東或

5、者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但持有上市公司流通股份未達到公司總股份5%的除外； 修改公司章程； 合并或者分立； 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他情形。,,（三）信托公司的終止信托公司出現(xiàn)分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由，申請解散的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準后解散，并依法組織清算組進行清算。 信托公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償債務(wù)或明顯缺乏清償能力的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請。

6、 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以向人民法院直接提出對該信托公司進行重整或破產(chǎn)清算的申請。,經(jīng)營范圍,（一）信托公司可以申請經(jīng)營下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：資金信托； 動產(chǎn)信托； 不動產(chǎn)信托； 有價證券信托； 其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)信托； 作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項目融資、公司理財、財務(wù)顧問等業(yè)務(wù) ；,,受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準的證券承銷業(yè)務(wù)； 辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)

7、；代保管及保管箱業(yè)務(wù)；法律法規(guī)規(guī)定或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務(wù)。 信托公司可以根據(jù)《中華人民共和國信托法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定開展公益信托活動。,（二）信托公司的信托業(yè)務(wù)信托公司管理運用或處分信托財產(chǎn)時，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進行。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 信托公司不得以賣出回購方式管理運用信托財產(chǎn)。,,（三）信托公司的固有業(yè)務(wù)信托公司固

8、有業(yè)務(wù)項下可以開展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。 信托公司不得以固有財產(chǎn)進行實業(yè)投資，但中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的除外。,,固有業(yè)務(wù)的兩個比例限制信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的除外。信托公司可以開展對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。

9、信托公司經(jīng)營外匯信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定，并接受外匯監(jiān)管部門的檢查、監(jiān)督。,經(jīng)營規(guī)則,（一）信托公司的基本義務(wù)信托公司管理運用或者處分信托財產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務(wù)，維護受益人的最大利益。 信托公司在處理信托事務(wù)時應(yīng)當(dāng)避免利益沖突，在無法避免時，應(yīng)向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項業(yè)務(wù)。 信托公司應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或有不得已事由時，可委托他人

10、代為處理，但信托公司應(yīng)盡足夠的監(jiān)督義務(wù)，并對他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。,,信托公司對委托人、受益人以及所處理信托事務(wù)的情況和資料負有依法保密的義務(wù)，但法律法規(guī)另有規(guī)定或者信托文件另有約定的除外。信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報告信托財產(chǎn)及其管理運用、處分及收支的情況。信托終止的，信托公司應(yīng)當(dāng)依照信托文件的約定作出處理信托事務(wù)的清算報告。委托人、受益人有權(quán)向信托公司了解對其信托財產(chǎn)的管理運用

11、、處分及收支情況，并要求信托公司作出說明。,,（二）關(guān)于受托人的信息披露受托人事項的披露（依據(jù)《信托投資公司信息披露管理暫行辦法》）信托公司作為受托人每年應(yīng)在公開媒體上披露其年度管理報告，同時對信托公司年度管理報告的內(nèi)容和格式也做了詳細的規(guī)定披露的信息包括信托公司的年度報告、重大事項臨時報告和法律、行政法規(guī)以及意見會規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。信息披露的形式：以書面形式為主,（三）信托財產(chǎn)分別管理與信托業(yè)務(wù)部門的獨立性信托公司應(yīng)

12、當(dāng)將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。 信托公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對每項信托業(yè)務(wù)單獨核算。 信托公司的信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)獨立于公司的其他部門，其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職，業(yè)務(wù)信息不得與公司的其他部門共享。,（四）信托公司開展業(yè)務(wù)禁止行為信托公司開展固有業(yè)務(wù)，不得有下列行為 向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財產(chǎn)； 為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保； 以股東持有的本

13、公司股權(quán)作為質(zhì)押進行融資。 信托公司的關(guān)聯(lián)方按照《中華人民共和國公司法》和企業(yè)會計準則的有關(guān)標(biāo)準界定?！豆痉ā逢P(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或間接控制企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。,信托公司開展信托業(yè)務(wù)，不得有下列行為： 利用受托人地位謀取不當(dāng)利益； 將信托財產(chǎn)挪用于非信托目的的用途； 承諾信托財產(chǎn)不受損失或者保證最低收益； 以信托財產(chǎn)提供擔(dān)保； 法

14、律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會禁止的其他行為。,,（五）信托公司開展關(guān)聯(lián)交易注意事項 信托公司開展關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)以公平的市場價格進行，逐筆向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會事前報告，并按照有關(guān)規(guī)定進行信息披露。,,（六）信托報酬的收取信托公司經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，應(yīng)依照信托文件約定以手續(xù)費或者傭金的方式收取報酬，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的除外。信托公司收取報酬，應(yīng)當(dāng)向受益人公開，并向受益人說明收費的具體標(biāo)準。 信托公司違反信托目

15、的處分信托財產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財產(chǎn)受到損失的，在恢復(fù)信托財產(chǎn)的原狀或者予以賠償前，信托公司不得請求給付報酬。,（七）信托公司作為受托人的解任 信托公司違反信托目的處分信托財產(chǎn)，或者管理運用、處分信托財產(chǎn)有重大過失的，委托人或受益人有權(quán)依照信托文件的約定解任該信托公司，或者申請人民法院解任該信托公司,,（八）新受托人的選任 受托人職責(zé)依法終止的，新受托人依照信托文件的約定選任；信托文件未規(guī)定的，由委托

16、人選任；委托人不能選任的，由受益人選任；受益人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護人代行選任。新受托人未產(chǎn)生前，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以指定臨時受托人。,監(jiān)督管理,信托公司的組織架構(gòu)信托公司應(yīng)當(dāng)建立以股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)。信托公司應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分離原則設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，健全內(nèi)部約束機制和監(jiān)督機制。信托公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立、健全公司的財務(wù)會記制度。公司年度會計報

17、表應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有良好資質(zhì)的中介機構(gòu)審計。,,中國銀監(jiān)會的監(jiān)督管理信托公司的信托業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)規(guī)則及各項管理制度和內(nèi)部控制制度，報中國銀監(jiān)會備案。接受中國銀監(jiān)會定期或不定期定對信托公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的檢查向中國銀監(jiān)會提供有關(guān)業(yè)務(wù)、財務(wù)等報表、資料、介紹業(yè)務(wù)有關(guān)情況。中國銀監(jiān)會對信托公司實行凈資本管理。信托公司每年應(yīng)當(dāng)從稅后利潤中提取5%作為信托賠償準備金，但該賠償準備金累計總額達到公司注冊資本的20%時，可不再提取。 對信托公司的董事、