農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)全方位筑牢風(fēng)險(xiǎn)防控“防火墻”

1、農(nóng)商銀行票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)全方位筑牢風(fēng)險(xiǎn)防控”防火墻“隨著票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，在市場(chǎng)推動(dòng)和貨幣政策的引導(dǎo)下，銀行承兌匯票已成為企業(yè)非現(xiàn)金結(jié)算的重要支付手段，并在企業(yè)短期資金融通中發(fā)揮著不可或缺的作用，已成為農(nóng)商銀行擴(kuò)大信貸投入、支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的融資新渠道，但其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。從有關(guān)通報(bào)中經(jīng)?？吹?，利用銀行承兌匯票作案占了票據(jù)案件的絕大部分，銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)日益成為金融風(fēng)險(xiǎn)的多發(fā)區(qū)，農(nóng)商銀行須注意對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的防控，以確保票據(jù)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展

2、。（一）提高業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)，規(guī)范操作。加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才，提高會(huì)計(jì)、信貸等人員的業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)整體的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，完善操作程序。要進(jìn)一步提高銀行承兌匯票的防偽、防詐科技含量，以機(jī)器鑒別票據(jù)真?zhèn)未嫒庋叟袛?。配備各個(gè)商業(yè)銀行的印模與票樣，減少跨系統(tǒng)銀行承兌匯票識(shí)別難度，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對(duì)假票的防范能力，同時(shí)建立票據(jù)業(yè)務(wù)專業(yè)化隊(duì)伍，努力減少操作風(fēng)險(xiǎn)。（二）確立正確的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展定位。簽發(fā)銀行承兌票據(jù)業(yè)務(wù)的主要目

3、的是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增加自身效益、改善對(duì)企業(yè)的服務(wù)。由于農(nóng)商銀行承兌匯票開(kāi)辦時(shí)間較晚，還未形成一定的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，在業(yè)務(wù)中占比很小，目前部分農(nóng)商銀行利用這一工具的首要目的是組織資金，完成存款任務(wù)，這必將降低簽發(fā)銀行承兌票據(jù)業(yè)務(wù)的初衷和作用，大大加大了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至容易發(fā)生資金損失風(fēng)險(xiǎn)。要避免定任務(wù)壓指標(biāo)、急功近利、一味搶占票據(jù)市場(chǎng)的片面做法，排除管稅額可以在總公司或母公司匯總繳納增值稅時(shí)進(jìn)行抵消。必要時(shí)可上網(wǎng)查詢或到稅務(wù)部門核實(shí)，到企業(yè)實(shí)地檢

4、查企業(yè)的商品出入庫(kù)明細(xì)賬及檢查企業(yè)貼現(xiàn)賬目，以明確貼現(xiàn)資金流向。對(duì)不合規(guī)、無(wú)真實(shí)商品交易背景的簽發(fā)銀行承兌匯票，農(nóng)商信銀行應(yīng)對(duì)相關(guān)企業(yè)停止簽發(fā)新的承兌匯票，對(duì)已簽發(fā)的承兌匯票要求企業(yè)及時(shí)承兌，以防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（四）完善簽發(fā)審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程。從簽發(fā)匯票的源頭上控制承兌風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商銀行要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，要按照銀保監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《商業(yè)銀行授信工作盡職調(diào)查指引》的要求，將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入集團(tuán)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債

5、比例管理和授信管理，嚴(yán)格控制承兌總量，防止過(guò)量承兌造成的承兌風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格執(zhí)行等級(jí)授權(quán)審批制度，建立銀行承兌匯票承辦人負(fù)責(zé)制和逐級(jí)審批制。承辦人要認(rèn)真審查承兌申請(qǐng)人的資信情況，對(duì)符合條件可以辦理銀行承兌匯票的申請(qǐng)人，必須簽訂承兌協(xié)議書，要求承兌申請(qǐng)人對(duì)敞口部分提供足額抵押擔(dān)保。銀行的信貸、會(huì)計(jì)部門互相制約，密切配合是保證銀行承兌匯票健康發(fā)展的前提。各部門在嚴(yán)格內(nèi)部管理的基礎(chǔ)上，要建立相互制約，相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機(jī)制。會(huì)計(jì)部門要充分發(fā)揮窗口服