科技計劃項目預算

1、,科技計劃項目預算,四川省科技廳條財處2014.10.,,2,一、基本概念與原則二、預算編制,主要內容,基本概念：意義,項目預算 是確定項目在實施周期內經費安排的依據，是各任務合理分配和使用資源的基礎，經評審的預算，作為任務書簽訂、預算執(zhí)行、監(jiān)督檢查和財務驗收的重要依據。,3,基本概念: 特點,4,既要防止編制過粗，以致于無法滿足預算評審需求，不能科學合理核定項目預算額度；也要避免編制過細，以致于出現工程化的預算傾向，增加

2、科研人員額外負擔。,科研項目預算不同于工程化預算，其具有探索性和不確定性等特點，預算編制過程中：,5,基本概念：編制原則,,基本概念:編制內容與支出范圍,預算內容包括經費支出預算和經費來源預算。其中，經費支出分為直接費用和間接費用；經費來源分為專項經費和自籌經費。,6,7,基本概念: 責任主體,項目承擔單位（法人）是經費使用和管理的責任主體。預算編制上，承擔單位需要擔負起組織、服務、審核的責任，應組織項目負責人和單位財務部門、科技管理

3、部門，共同完成預算編報工作，并進行審核把關。,基本概念:編制要求,認真閱讀相關政策文件以及經費管理辦法； 預算周期應與項目實施周期保持一致； 預算編制要滿足規(guī)范性的要求； 不可預見費、獎勵支出、前期投入不得列入預算； 預算編制的重點是對任務分解及各任務經費需求進行說明； 預算各支出科目編制沒有比例要求； 項目承擔單位負責牽頭組織編制預算書，明確合作單位相關 信息和經費安排等情況，并填入項目預算經費分配表。,8,預算編

4、制：預算編制,9,表格預算說明,預算編制包括：,課題基本情況表課題參加人員基本情況表課題預算表設備費——購置/試制設備預算明細表測試化驗加工費預算明細表單位研究經費支出預算明細表,預算編制：預算說明,10,支撐條件,對承擔單位現有基礎及支撐條件進行詳細說明。,任務經費安排,對任務分解情況及各項任務的經費安排情況進行簡單說明。,各科目支出,對項目各科目支出的主要用途、與項目研究的相關性及測算方法、測算依據進行詳細分析

5、說明。 專項經費和自籌經費應分別說明。,其它經費來源說明,除專項經費以外其他渠道來源經費情況說明。,重點,重點,預算說明：支撐條件,11,承擔單位、合作單位和相關部門對項目研究的前期投入情況和已經形成的相關基礎條件；這些相關基礎條件對項目研究開發(fā)的支撐作用。,單位為項目研究開發(fā)提供的場地（實驗示范基地、實驗室）情況、單位現有的儀器設備、裝置、軟件、數據庫情況、具備的測試化驗加工的基礎條件、人員團隊保障情況等。,儀器設備、

6、裝置、軟件、數據庫等基礎條件對項目實施過程中所需的試驗、檢測、加工等研究任務的支撐作用。,預算說明：任務經費安排,12,根據項目研究任務和考核目標，結合承擔單位和合作單位現有支撐條件，對項目任務的分解情況和各任務的經費安排情況進行說明；項目和各分任務的主要研究內容需與項目任務申報材料相關內容相一致。各分項任務的經費安排不需分科目說明，也無需按項目承擔單位和合作單位分別進行說明。,各科目支出：①設備費,13,設備費是指在項目研究開發(fā)過

7、程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。 設備費預算編制要做重點說明。,設備用途主要性能指標和技術參數與項目任務的相關性購買的必要性數量合理性價格公允性等,各科目支出：①設備費,14,嚴格控制專項經費設備購置，能從其它渠道解決的，優(yōu)先從其它渠道安排。設備選型應選擇最佳性能價格比的設備，鼓勵共享、試制、租賃設備及現有設備升級改造。新購設備應重點說明購置的必要性、數量的

8、合理性、現有同樣設備的使用情況以及共享情況。區(qū)分設備購置費和試制費，不得為提高間接費用將設備購置費列入試制設備費。設備租賃費是指租賃承擔單位或合作單位以外的其他單位設備發(fā)生的費用。專項經費不支持承擔單位或合作單位應具備的專用、常規(guī)或通用儀器設備，辦公、生產設備和基建設施，不支持設備維修、辦公室或實驗室維修改造。,各科目支出：②材料費,15,材料費是指在項目研究開發(fā)過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運輸、裝卸、整

9、理等費用。,,編制重點,,對研發(fā)過程中消耗的主要材料與項目任務的相關性、購買的必要性、數量合理性等進行說明。給出詳細說明的材料支出應達到材料費預算的70%。其他輔助材料可合并簡要說明。專項經費不支持購買生產經營性材料、基建材料、普通辦公材料。不應在材料費中重復列支與試制設備費相關的材料費。,各科目支出：③測試化驗加工費,16,測試化驗加工費是指在項目研究開發(fā)過程中支付給外單位（包括項目承擔單位內部獨立經濟核算單位）的檢驗、測試、

10、化驗及加工等費用。內部獨立經濟核算的單位是指在項目承擔單位或合作單位統(tǒng)一會計制度控制下實行內部經濟核算和獨立計算盈虧的單位,各科目支出：③測試化驗加工費,17,不得以測試化驗加工費的名義分包科研任務。對測試化驗加工任務，如委托方與承接方具有利益關聯(lián)關系，須進行說明。,若是內部獨立經濟核算的單位，可以支付相關檢驗、測試、化驗及加工費，但不應該按照市場價格進行測算，而應該按單位內部價格，即按照實際測試、化驗、加工內容發(fā)生的實際成本進行

11、測算。若不是內部獨立經濟核算的單位，不能列支測試化驗加工費，但測試化驗加工過程中發(fā)生的相關費用可在相應科目列支（如設備費、材料費、燃料動力費等）。,各科目支出：④燃料動力費,18,燃料動力費是指在項目研究開發(fā)過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。,,編制重點,,單獨計量是指相關大型儀器設備、專用科學裝置消耗的水、電、氣、燃料可以通過裝表計量，或可以按照其標注的單位時間平均消耗及預計運

12、行時間計算計量。說明相關大型儀器設備、專用科學裝置等在本項目研究任務中的必要性，并按照預計運行時間和所消耗的水、電、氣、燃料等即期價格測算，并提供測算過程中各參數數據來源和測算方法。注意與間接費用中日常消耗的區(qū)別。,各科目支出：⑤差旅費,19,差旅費是指在項目研究開發(fā)過程中開展科學實驗（試驗）、科學考察、業(yè)務調研、學術交流等所發(fā)生的外埠差旅費、市內交通費用等。,各科目支出：⑤差旅費,20,開支標準應當按照《四川省省直機關差旅費管理辦

13、法》（川財行〔2014〕6號）的規(guī)定執(zhí)行。按照差旅類別（如科學實驗/試驗、科學考察、業(yè)務調研、學術交流等）對出差地點、次數、人數、開支標準等進行分類說明，無需對每個出差事項做單獨的測算和說明。因項目研究任務發(fā)生的差旅費用、參加與項目研究任務相關的國內學術會議的注冊費、差旅費用可以列入差旅費預算。項目任務中有科學考察內容的課題，可以在差旅費中列支科學考察費，并在預算說明中列示科學考察任務地點和標準等測算依據。,各科目支出：⑥會

14、議費,21,會議費是指在項目研究開發(fā)過程中為組織開展學術研討、咨詢以及協(xié)調項目或課題等活動而發(fā)生的會議費用。,,編制重點,,會議費標準應當按照《四川省省直機關會議費管理辦法》（川委辦[2014]9號）的規(guī)定執(zhí)行。按照會議類別（如學術研討、咨詢、項目或課題協(xié)調、檢查驗收等）對會議次數、規(guī)模、開支標準等進行說明，無需對每次會議做單獨的測算和說明。專項經費不支持課題承擔單位發(fā)起舉辦的一般性學術會議所發(fā)生的費用。,各科目支出：⑦國際合作

15、與交流費,22,國際合作與交流費是指項目研究人員在項目研究開發(fā)過程中需要出國（出境）及邀請境外專家來華工作的費用。,,編制重點,,項目研究人員出國標準應按照《因公臨時出國經費管理辦法》（川財外[2014]10號）的相關規(guī)定執(zhí)行。說明擬開展的國際合作交流活動情況，包括活動類型、相關性、必要性等，并考慮合作交流的可能目的地和人員規(guī)模等。參加與項目研究任務有關的國際學術會議注冊費可列入國際合作與交流費。專家來華技術培訓、業(yè)務指導、

16、技術交流發(fā)生的費用應符合公允水平。,各科目支出：⑧出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費,23,出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費是指在項目研究開發(fā)過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。,24,專項經費不支持購買通用性操作系統(tǒng)、辦公軟件等，也不支持日常手機和辦公固定電話的通訊費、日常辦公網絡費和移動上網卡費用，以及實驗室日常基礎條件建設性的資料購置和軟件購置；根據

17、課題任務目標測算專利申請、論文發(fā)表、專著出版的數量，根據市場價格估算相關費用；專項經費不支持專利年費用。,各科目支出：⑧出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費,各科目支出：⑨勞務費,25,勞務費是指在項目研究開發(fā)過程中支付給課題組成員中沒有工資性收入的相關人員（如在校研究生）和項目組臨時聘用人員等的勞務性費用。,列支勞務費人員包括：項目成員中的碩士生、博士生、博士后，臨時聘用且與承擔單位或合作單位簽訂書面勞動合同的人員，返聘的退休人員

18、，以及臨時聘用的非全日制用工人員等。 確需通過勞務派遣公司臨時聘用人員的，項目組應通過法人單位與勞務派遣公司協(xié)商，法人單位應制定相應的制度和審批流程，對項目組提出的用人需求與科研任務的相關性、必要性、費用標準等進行審核，并由法人單位應與勞務派遣公司簽訂合同。,各科目支出：⑨勞務費,26,結合當地實際及相關人員參與項目全時工作時間等合理編制，項目臨時聘用人員的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等社會保險補助納入勞務費

19、科目列支，非全日制用工人員不得列支社會保險補助。臨時聘用人員勞務費標準參考國家統(tǒng)計局最新發(fā)布的《中國統(tǒng)計年鑒》中關于從事“科學研究和技術服務業(yè)”相關地區(qū)人員平均工資統(tǒng)計數據。如列支標準明顯高于平均工資統(tǒng)計數據，應重點予以說明。預算人月數應與課題預算申報書“人員基本情況表”中相應數據一致，與投入課題研究任務的工作量相匹配。勞務費不得支付給課題組成員中有工資性收入的人員，以及參與課題管理的工作人員。,各科目支出：⑩專家咨詢費,2

20、7,專家咨詢費是指在項目研究開發(fā)過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。,以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支參照高級專業(yè)技術職稱人員500－800元/人天、其他專業(yè)技術人員300－500元/人天的標準執(zhí)行。會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標準參照高級專業(yè)技術職稱人員300－400元/人天、其他專業(yè)技術人員200－300元/人天執(zhí)行；以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支參照高級專業(yè)技術職稱人員60－100元/人次、其他專業(yè)技術

21、人員40－80元/人次的標準執(zhí)行。專家咨詢費不得支付給參與該計劃及項目管理的相關工作人員。,各科目支出：? 其他支出,28,項目在研究開發(fā)過程中發(fā)生的除上述費用之外的其他支出，應當在申請預算時單獨列示，單獨核定。,對研究過程中必須且不包含在上述科目中的支出（如財務驗收審計費用、為新增設備安裝使用的需要而對實驗室進行小規(guī)模維修改造的費用、科學考察或科學試驗所用交通工具的租賃費或燃料費、土地租賃費、臨床試驗費、入戶調查費、舉辦培訓費、青

22、苗補償費等），可在其他支出中列支，并詳細說明預算的相關性、必要性、測算依據。列支的財務驗收審計費用，應本著經濟合理的原則進行編制，不得列支財務咨詢業(yè)務發(fā)生的費用。在其他支出中列支的內容不得與前述科目支出內容重復。,間接費用,間接費用實行總額控制，按照不超過課題專項經費中直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，具體比例如下：,,間接費用是指承擔項目任務的單位組織項目任務的過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關費用。,29,間接費用,50

23、萬元及以下部分不超過20%； 超過50萬元至100萬元的部分不超過13%； 超過100萬元的部分不超過10%。 應對單位間接費用的管理制度進行說明。,預算說明：其他經費來源說明,31,說明 專項經費以外各種渠道自籌資金的來源、用途 ，承擔單位、合作單位和相關部門承諾自籌資 金的籌措能力。證明 自籌經費需提供出資證明。,,32,謝 謝！,