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文檔簡介
1、1財務部出納職責一、嚴格執(zhí)行《會計法》及其他財經法規(guī)的規(guī)定，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作（包括不開具收款收據、發(fā)票等），也不能編制會計憑證。二、嚴格遵守國家現金管理制度，庫存現金不超過銀行核定限額，無白條抵庫，不坐支、挪用現金。三、憑審核人員簽署的記帳憑證辦理現金收付，發(fā)現差錯應立即通知審核人員更改，不得自行更改。現金收、付后要在收、付款憑證上加蓋“現金收訖”或者“現金付訖”戳記并簽章。四、每日
2、下班前，庫存現金須與現金日記帳余額核對相符。如發(fā)生差錯，應及時報告領導，積極查找原因；在未找出差錯時，屬長款的應先作掛帳處理，屬于短款應由個人賠償。五、根據已經辦理完畢的收、付款記帳憑證，按照《會計人員工作規(guī)范》規(guī)定，按記帳憑證順序號逐筆登記現金日記帳，當日結出發(fā)生額和余額（不得用鉛筆書寫）。六、妥善保管好現金和各種有價證券，確保其安全與完整無缺。如有短缺或損壞要負賠償責任。七、嚴格保守保險柜密碼的秘密。保管好銀柜鑰匙，不得任意轉交他人
3、，下班后不準存放在辦工作桌內。八、嚴格遵守保密制度。未經領導批準，不得對外提供任何會計信息。九、完成領導交辦的其他工作。1財務部出納職責一、嚴格執(zhí)行《會計法》及其他財經法規(guī)的規(guī)定，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作（包括不開具收款收據、發(fā)票等），也不能編制會計憑證。二、嚴格遵守國家現金管理制度，庫存現金不超過銀行核定限額，無白條抵庫，不坐支、挪用現金。三、憑審核人員簽署的記帳憑證辦理現金收付，發(fā)現差錯
4、應立即通知審核人員更改，不得自行更改?，F金收、付后要在收、付款憑證上加蓋“現金收訖”或者“現金付訖”戳記并簽章。四、每日下班前，庫存現金須與現金日記帳余額核對相符。如發(fā)生差錯，應及時報告領導，積極查找原因；在未找出差錯時，屬長款的應先作掛帳處理，屬于短款應由個人賠償。五、根據已經辦理完畢的收、付款記帳憑證，按照《會計人員工作規(guī)范》規(guī)定，按記帳憑證順序號逐筆登記現金日記帳，當日結出發(fā)生額和余額（不得用鉛筆書寫）。六、妥善保管好現金和各種有
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