財務資產管理類制度匯(定稿)

1、財務管理制度第一章第一章總則第一條第一條為規(guī)范公司的經濟行為，加強財務管理和會計核算，提高經濟效益，確保企業(yè)資產安全完整以及保值增值，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》及相關法律法規(guī)，結合集團公司財務管理制度和本公司生產、經營、行業(yè)特點及集團化管理體制要求，制定本辦法。第二條第二條本辦法適用于本公司及其所屬各子（分）公司（以下稱：各公司）及項目部。第三條第三條公司財務管理是指企業(yè)資金的籌集、運用、耗費、回收

2、及分配等一系列經濟管理行為的總合；是企業(yè)組織財務活動、處理財務關系的一項綜合性的管理工作。財務管理的目標是在尋求企業(yè)利潤最大化基礎上實現企業(yè)價值最大化或股東財富最大化，保證企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。第四條第四條各公司財務管理應當遵循以下基本原則：（一）建立健全內部財務管理制度，完善內部經濟責任制，加強會計基礎工作，規(guī)范會計工作秩序。（二）嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財務開支范圍和標準，遵守財經法規(guī)，如實反映企業(yè)財務狀況和經營成果，依法計算和繳

3、納國家稅收，接受主管財政機關和投資者的檢查監(jiān)督。（三）保障投資者權益不受侵犯。各公司對投資者投入的資本實行資本保全原則，落實資產經營責任制，確保資產保值增值，保障投資者合法權益。第五條第五條企業(yè)財務管理的基本任務。（一）依法合理籌措資金，滿足生產經營需要，企業(yè)吸收投資者的資本金和向債權人借入資金應認真分析資金結構的合理性，并考慮籌資的風險和成本等因素，選擇最有利的籌資方案。（二）有效使用資金，提高資金運用效果。企業(yè)應建立資金計劃管理制度

4、、集中統一管理制度和有償使用制度。（三）強化成本費用管理，降耗節(jié)支，增強盈利能力。（四）規(guī)范會計基礎工作，加強財務監(jiān)督，遵守財經法規(guī)，維護企業(yè)合法利益。第六條第六條各公司財務管理的主要方法（一）財務預算。財務預算要詳細收集資料，掌握準確數據，運用經驗估算法、指標評估法、加權平均法、量本利分析法等。對企業(yè)資產變動、現金流量、成本費用、利潤等進行測算，供企業(yè)擇優(yōu)決策。第十條第十條集團公司所屬子分公司財務管理實行董事會領導下的分管領導負責制。

5、本公司應建立起以分管領導負責制為首的企業(yè)財務管理和經濟核算責任制，領導企業(yè)財務管理和會計核算工作。公司依據財務管理需要設置財務總監(jiān)崗位；公司財務總監(jiān)（或財務副總經理）是公司財務管理和會計核算工作的負責人，領導本公司的財務管理和會計核算。第十一條第十一條集團公司財務部門負責管理環(huán)發(fā)建設公司的財務會計管理工作，在集團公司董事會及分管領導領導下履行以下職責：（一）認真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)、財稅政策及集團公司本企業(yè)財務制度，嚴格保守公司財務商

6、業(yè)機密；制定完善企業(yè)財務管理和財務核算制度。（二）負責公司年度財務預算計劃的編制及公司年度財務決算報告的編制。（三）建立和執(zhí)行企業(yè)內部控制制度監(jiān)督檢查和測評制度執(zhí)行情況。（四）按照財稅法規(guī)和企業(yè)財務制度實施財務管理、財務核算、財務統計；實施財務審核、、資產管理、往來清查、工程款清算（結算）和成本控制。（五）負責企業(yè)融投資業(yè)務的辦理和實施。（六）按會計制度的要求和上級主管部門的規(guī)定，編制對內、外的財務會計報告（包括財務會計報表、會計報表附

7、注和財務情況說明書）、財務成本分析、財務分析等報告。（七）督促、檢查、指導項目部正確及時建立項目核算，保證會計工作依法有序進行。（八）負責審核項目部按規(guī)定報送的各種會計統計、計劃等報表資料；審核經濟合同并監(jiān)督經濟合同的執(zhí)行。（九）負責企業(yè)財務憑證、賬簿、會計報表等和其他會計檔案，以及經濟合同、清算資料和其他會計資料的收集、整理、裝訂和保管。（十）負責企業(yè)的稅務籌劃、稅款核算申報繳納等工作。（十一）負責公司財務印章、有價證劵、財務票據的管

8、理。第十二條第十二條各公司應建立財務會計崗位責任制，在財務會計工作崗位設置上應合理分工、科學安排，明確職責，做到不相容業(yè)務和崗位職責相互分離，相互制約；互相牽制，獨立稽核；財會人員的崗位應定期輪換。第十三條第十三條企業(yè)各級財務機構和財務人員按規(guī)定對本單位實行財務會計監(jiān)督，主要內容包括：對原始憑證的合法、真實性和合規(guī)性的監(jiān)督；對不符合規(guī)定的應不予受理，并向有關負責人報告；出現賬實不符時，應按有關規(guī)定進行處理，無權處理時應當向有關負責人報告