資金集中管理制度（樣本）

1、資金集中管理制度（金集中管理制度（樣本）本）第一章總則第一條第一條為了建立統(tǒng)一的資金管理體制，強化資金收支監(jiān)管，加速資金周轉，提高資金利用效率，促進集團整體管理水平和管理效果的提升，根據(jù)《國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理的基本規(guī)范（試行）》、《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》等法律法規(guī)，結合集團公司實際，制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱資金，是指銀行存款和應收票據(jù)。本辦法所稱銀行存款，是指在銀行賬戶內(nèi)的人民幣存款。本辦法所稱銀

2、行賬戶，是指在銀行開立的基本存款賬戶和一般存款賬戶。第三條第三條本辦法適用于集團公司所屬各二級單位及所有二級以下單位。第二章管理體制第四條第四條集團公司設立資金結算中心（簡稱“結算中心”，下同），承辦集團公司集中資金的具體收支結算和管理工作，檢查、監(jiān)督、指導所屬單位資金集中管理工作。結算中心是集團公司財務部門的內(nèi)設機構，在財務部門的直接領導下開展工作。第五條結算中心的職責主要包括以下內(nèi)容：（一）提出集團公司集中管理的具體管理辦法，經(jīng)集團

3、公司審定后，負責組織實施；（二）及時監(jiān)控所屬企業(yè)的資金流動情況，特別是資金的流出情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告；（三）嚴格按規(guī)定程序審查集團公司內(nèi)部借款事項，認真評估內(nèi)部借款的安全性，規(guī)避風險；（四）檢查、指導、監(jiān)督所屬企業(yè)的資金管理工作；程序、操作規(guī)程、管理要求由集團公司制定。第三章銀行賬戶管理第十一條第十一條集團公司根據(jù)實際需要確定辦理資金收支業(yè)務的銀行系統(tǒng)，集團公司所屬各級次單位必須在集團公司確定的銀行系統(tǒng)內(nèi)開立銀行賬戶，并開通網(wǎng)上銀行業(yè)

4、務，建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。第十二條第十二條集團公司統(tǒng)一規(guī)范銀行賬戶的開立和撤消行為，各二級單位銀行賬戶的開立和撤消，必須上報集團公司，三級及其以下企業(yè)其銀行賬戶的開立和撤消均由二級企業(yè)進行管理，并將開戶情況報集團結算中心備案。第十三條第十三條基本存款賬戶，各單位只能開立一個，主要用于支付工資、獎金、差旅費、辦公費、備用金、稅金、日常零星等費用，以及向專用存款賬戶轉出住房公積金以及養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險資金等項內(nèi)容。第十四條第十四條一般存款賬戶

5、，集團公司所屬各單位，原則上開立不超過2個；一般存款賬戶按收支用途劃分為收入結算賬戶、開支結算賬戶兩類。收入結算賬戶對外結算只收不支、支出結算賬戶對外結算只支不收。基本存款賬戶按支出結算賬戶進行管理。第十五條第十五條企業(yè)因特殊原因需增加賬戶的，必須報請集團公司進行專項審批。第四章銀行存款管理第十六條第十六條各單位的資金收支必須通過經(jīng)批準開立的銀行賬戶進行辦理。其中日常經(jīng)營收入通過收入結算賬戶進行對外收款，日常經(jīng)營支出通過支出結算賬戶（包