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文檔簡介
1、財務現狀、對策及工作計劃財務部1集團公司財務現狀與對策及近三年財務工作計劃集團公司財務現狀與對策及近三年財務工作計劃2009年是風險與機遇共存的一年,“百年不遇”的金融危機余音未了,無知的“第二輪金融危機沖擊波”雜音還在聒噪時,亞太新一輪經濟增長已然開始,中國面臨著更大的機遇與挑戰(zhàn)。分析真正引起中國金融危機的原因有這么幾點:大宗商品期貨價格泡沫、宏觀調控失當、匯率政策、稅收政策、新勞動法、通貨膨脹、奧運支出等因素(重要性按順序排列)。隨
2、著金融危機的漸行漸遠,G20承諾對對沖基金加強監(jiān)管,商品期貨泡沫至少在一段時期(兩三年)內,不會再度只手遮天、興風作浪,而中國高層的救市政策在相當程度上糾正了危機發(fā)生前的宏調誤操作的損害,目前人民幣幣值相對穩(wěn)定。綜合來看,以農村、新能源、產業(yè)技術升級為重心的新一輪經濟增長已然開始,相對于西方國家,中國有廣闊的戰(zhàn)略縱深,農村和落后地區(qū)以及民生設施的巨大欠賬足以解決產能過剩問題,而經濟改革將成為這一增長的驅動器、潤滑劑和加速器。隨著國務院通
3、過醫(yī)改方案3年內預計投入8500億元,醫(yī)藥企業(yè)春天的腳步悄然來臨。財務現狀、對策及工作計劃財務部3用,結果是存貨管理混亂,導致賬實不符;而財務部門沒有遵照企業(yè)會計準則的相關規(guī)定,對貨到發(fā)票未到的存貨,未辦理暫估入庫手續(xù),有的甚至已經在生產成本中消耗掉,造成資產負債表期末存貨數明顯低于倉庫實存數。固定資產則是根本沒有管理:沒有有效地制度、沒有規(guī)范的臺賬等等。4、財務架構不合理,導致崗位職責不明,財務人員隊伍龐大公司財務在編人員已達16人(
4、尚且不算實習生),財務架構和崗位沿用過去的設置,未隨著公司的發(fā)展作相應的調整,只能滿足會計核算、資金撥付的需要,非常重要的資金融通、稅務籌劃、財務預算與監(jiān)控、決策支持等職能缺少相應的架構和崗位平臺支持。5、財務工作沒有計劃性,基本業(yè)務流程不明確凡事預則立,不預則廢。做任何事情都要有個計劃,財務工作亦是如此,但是我們公司目前的財務工作沒有計劃和規(guī)定,如:現金盤點應該在一定期間內不定期盤點,并編寫盤點表;每月的會計憑證應該規(guī)定在下月的15號
5、之前裝訂完畢,常規(guī)性付款應以周或月為期間作計劃(針對目前公司未實行全面預算管理而言)等等。而關于流程,則是財務目前最缺少的:倉庫單據如何轉交財務,采購發(fā)票的記賬聯和抵扣聯何時傳遞至財務等等都需要明確的流程。6、部門或各公司間缺乏溝通與合作,數據或信息缺乏共享用“閉門造車”來形容部門間或各公司間現狀可能不是十分恰當。財務,是一個兼服務、核算與監(jiān)督一體的角色,在現代企業(yè)管理理念中處于核心地位;財務,需要與公司內部各個部門進行業(yè)務往來或溝通、
6、交流(外部諸如銀行、稅務、外管、外經貿、財政、統計等也需要聯系)。我們企業(yè)的財務現狀是:每天坐在辦公室里進行記賬和核算,導致與其他部門業(yè)務脫節(jié)。例如倉庫與財務銜接不暢,導致存貨賬賬不符等。7、財務人員綜合素質偏低現有財務人員思維意識仍停留在簡單記賬階段,而諸如更重要的資產管理、資金融通、納稅規(guī)避、全面預算、業(yè)績分析等等方面工作還沒有涉及或考慮。其中部分財務人員不適合未來財務發(fā)展的需要,部分財務人員的業(yè)務能力和知識層面仍需提高。8、財務檔
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