農業(yè)企業(yè)財務管理制度

1、xx有限公司財務管理辦法一、總則一、總則1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務管理制度。1.2公司各部門、人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。二、財務機構設置及人員分工二、財務機構設置及人員分工2.1公司設立財務部作為財務會計機構，財務部的職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作包括:財會人員

2、的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領導籌集資金、合理分配使用資金；做好財務分析工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。2.2財務部設財務經理一名負責全面財務管理工作，財務人員配備，財務宏觀控制，按時向總經理匯報財務狀況，向總經理提供合理建議等工作；設總賬會計一名負責報表編制、總賬管理、憑證審核、稅務申報及相關監(jiān)管工作；設成本會計一名，負責收入、成本的核算工作，負責公司往來明細賬管理，編制相關憑證賬簿，設

3、資產會計一名負責固定資產、存貨管理，會計檔案保管等工作；設出納一名，負責現(xiàn)金銀行存款管理，日常收支臺賬管理。允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。3.2.5現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結算中心，企業(yè)應將營業(yè)收入，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理帳務。3.2.6現(xiàn)金出納要做好日常收支臺賬，按要求定時向領導匯報現(xiàn)金結余及使用情況。3.3銀行存款管理銀行存款管理3.3.1銀行出納要認真執(zhí)行《銀行結算

4、辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。3.3.2銀行出納要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領導批準，辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財務部門及時結算，不準將空白支票留存其他